近日，云南省財政廳印發(fā)了《云南省政府性融資擔(dān)保 再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），《辦法》在《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價指引〉的通知》的基礎(chǔ)上，確定了云南省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局公布，明確了每條評價指標(biāo)的評價標(biāo)準(zhǔn)、計分條件、績效評價目標(biāo)值以及相關(guān)數(shù)據(jù)的來源等。
《辦法》共分為總則、評價指標(biāo)與分值、評價程序、評價結(jié)果及應(yīng)用、監(jiān)督管理、附則六個章節(jié)二十條內(nèi)容，從政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險控制、體系建設(shè)四個維度構(gòu)建了政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價體系，有助于強(qiáng)化對政府性融資擔(dān)?？冃гu價工作的統(tǒng)一指導(dǎo)和規(guī)范?！掇k法》自2022年1月25日起施行。
《辦法》主要內(nèi)容
突出政策導(dǎo)向。提高政策效益指標(biāo)分值，重點考核新增支小支農(nóng)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模及占比、新增500萬元及以下?lián)I(yè)務(wù)規(guī)模及占比、擔(dān)保費(fèi)率等指標(biāo)，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)主業(yè)、降低費(fèi)率水平。
鼓勵業(yè)務(wù)拓展。在經(jīng)營能力方面重點考核新增擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模、放大倍數(shù)等指標(biāo)，鼓勵政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)主動作為、擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。
堅持保本微利。堅守政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)公共定位，彌補(bǔ)市場不足，降低擔(dān)保服務(wù)門檻，著力緩解普惠領(lǐng)域融資難、融資貴。不追求國有資本保值增值率增幅最大化，同時明確經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，在做好風(fēng)險防控的前提下，可適當(dāng)降低該項指標(biāo)分值或暫不考核該項指標(biāo)，發(fā)揮政府性融資擔(dān)保逆周期調(diào)節(jié)作用。
強(qiáng)化正向激勵。將績效評價結(jié)果作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得資本金補(bǔ)充、風(fēng)險補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎勵等財政支持，以及確定負(fù)責(zé)人薪酬、工資總額的重要依據(jù)，增強(qiáng)機(jī)構(gòu)內(nèi)生動力。
堅持“目標(biāo)管理、結(jié)果導(dǎo)向”。即先合理設(shè)定當(dāng)年經(jīng)營目標(biāo)，再根據(jù)各項目標(biāo)實際完成情況，對擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合評價。出資人負(fù)責(zé)根據(jù)機(jī)構(gòu)當(dāng)年經(jīng)營計劃及上年績效目標(biāo)完成情況確定年初目標(biāo)值，在擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效自評的基礎(chǔ)上，組織開展績效評價工作，必要時可委托第三方機(jī)構(gòu)參與。
《辦法》全文如下
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范我省各級政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評價工作，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2018〕25號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《財政部關(guān)于印發(fā)〈政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價指引〉的通知》（財金〔2020〕31號）等規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。我省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由省財政廳會同省地方金融監(jiān)管局公布。
第三條 本辦法所稱績效評價，是指通過建立評價指標(biāo)體系，對政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行的綜合評價。
第四條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價工作按照統(tǒng)一規(guī)制，分級管理的原則，由同級財政部門組織實施，原則上以一個會計年度為一個完整評價期。
第五條 績效評價工作應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵作用，突出各級政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、保本微利運(yùn)行、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向，兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。
第六條 績效評價結(jié)果與政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵等情況掛鉤。
第二章 評價指標(biāo)與分值
第七條 績效評價指標(biāo)及分值由省級財政部門會同省地方金融監(jiān)管部門根據(jù)其對于政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮政策功能和實現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的重要程度確定。
第八條 績效評價采取百分制（具體分值詳見附表），績效評價指標(biāo)如下：
（一）政策效益指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動降費(fèi)讓利等方面發(fā)揮效益的情況。包括以下二級指標(biāo)：
1.當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）戶數(shù)。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個體工商戶、小微企業(yè)主，“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。
2.當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。
3.當(dāng)年新增單戶500萬元及以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。
4.當(dāng)年平均綜合融資擔(dān)保（再擔(dān)保）費(fèi)率。
5.規(guī)范收費(fèi)。除擔(dān)保費(fèi)外，不得以其他保證金、承諾費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、注冊費(fèi)、資料費(fèi)等名義收取不合理費(fèi)用。
（二）經(jīng)營能力指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況，包括以下二級指標(biāo)：
1.年末融資擔(dān)保（再擔(dān)保）在保余額。
2.當(dāng)年新增融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額。
3.融資擔(dān)保（再擔(dān)保）在保余額放大倍數(shù)。
4.國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，可暫不考核該項指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。
（三）風(fēng)險控制指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控能力，包括以下二級指標(biāo)：
1.擔(dān)保（再擔(dān)保）代償率。
2.撥備覆蓋率。
3.擔(dān)保代償回收率。
4.依法合規(guī)經(jīng)營情況：是否存在為地方政府或其融資平臺融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資、偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍、重大審計問題、受到監(jiān)管處罰或負(fù)面評價、發(fā)生重大風(fēng)險事件等情況。其中，為地方政府融資平臺融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資是指《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）印發(fā)后新開展的業(yè)務(wù)。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，其績效評價等次下調(diào)至“中”以下。依法合規(guī)經(jīng)營情況由屬地融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門出具。
（四）體系建設(shè)指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作情況。包括以下二級指標(biāo)：
1.參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，以及向下參股融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、新設(shè)分支機(jī)構(gòu)、拓展業(yè)務(wù)等情況。
2.推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實銀擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制、及時足額承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任等情況。
第三章 評價程序
第九條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前將本年度經(jīng)出資人審核同意的經(jīng)營計劃報同級財政部門。各級財政部門根據(jù)出資人審核通過的企業(yè)年度經(jīng)營計劃、結(jié)合上年度績效目標(biāo)實際完成情況確定績效評價的年度目標(biāo)值?！ 〉谑畻l 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月30日前完成上年度績效自評，并向同級財政部門和融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門報送績效自評報告及相關(guān)基礎(chǔ)材料?；A(chǔ)材料包括： ?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營計劃；?。ǘC(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營情況報告；
（三）機(jī)構(gòu)上年度財務(wù)會計報告及社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計報告；
（四）績效評價計分相關(guān)證明材料；
（五）同級財政部門要求提供的其他材料。
第十一條 各級財政部門會同融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門根據(jù)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的績效自評報告及基礎(chǔ)材料，組織開展績效評價工作，必要時可委托第三方機(jī)構(gòu)參與。各級財政部門應(yīng)及時完成績效評價工作并將績效評價結(jié)果反饋政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東單位，抄送同級中小企業(yè)主管部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門、銀保監(jiān)局等部門。
第四章 評價結(jié)果及應(yīng)用
第十二條 績效評價得分對應(yīng)不同的評定等次：
（一）90分≤評價得分≤100分，評定等次為“優(yōu)”；
（二）80分≤評價得分＜90分，評定等次為“良”；
（三）70分≤評價得分＜80分，評定等次為“中”；
（四）60分≤評價得分＜70分，評定等次為“低”；
（五）評定得分＜60分的，評定等次為“差”。
第十三條 績效評價得分作為各級財政資金支持以及國家融資擔(dān)?；饍?yōu)先開展業(yè)務(wù)合作的重要參考依據(jù)。各級財政部門可對評定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資本金補(bǔ)充、風(fēng)險補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎勵等資金支持。
第十四條 年度績效評價結(jié)果作為確定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。
第五章 監(jiān)督管理
第十五條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的績效自評報告及相關(guān)基礎(chǔ)材料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第十六條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報送績效評價材料中，存在漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由同級財政部門責(zé)令限期改正，下調(diào)當(dāng)期評價等次一個級別并取消下一年度評“優(yōu)”資格。
第十七條 各級財政部門、融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織開展績效評價工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項評價標(biāo)準(zhǔn)、計分條件，詳細(xì)載明相關(guān)評分依據(jù)。
各級財政部門、融資擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管部門及其工作人員在開展政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的，按照公務(wù)員法、監(jiān)察法、財政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第六章 附 則
第十八條 本辦法自2022年1月25日起施行，本辦法實施前已建立政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)體系并確定年度績效評價目標(biāo)的，可參照本辦法進(jìn)行調(diào)整完善。
第十九條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)本辦法開展績效評價工作。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定內(nèi)部績效評價規(guī)范。
第二十條 農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價按照《財政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 銀保監(jiān)會 人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好全國農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》（財農(nóng)〔2020〕15號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。